نسبت سریع چیست؟تعریف و فرمول

نسبت سریع یک فرمول و متریک مالی است که تعیین می کند چگونه یک شرکت می تواند بدهی های فعلی خود را پرداخت کند. حسابداران و سایر متخصصان دارایی اغلب از این نسبت برای اندازه گیری سلامت مالی یک شرکت به سادگی و سریع استفاده می کنند.

در این راهنما ، ما به پایان خواهیم رسید:

مهارت های جدید را به نمایش بگذارید

اعتماد به نفس و مهارتهای عملی را که کارفرمایان با تجربیات کار مجازی علوفه به دنبال آن هستند ، بسازید.

تعریف نسبت سریع

نسبت سریع ، که نسبت اسید تست نیز نامیده می شود ، نقدینگی کوتاه مدت یک شرکت را در برابر تعهدات کوتاه مدت خود اندازه گیری می کند. در اصل ، این نسبت به دنبال این است که آیا یک شرکت دارای دارایی نقدی به اندازه کافی (پول نقد یا مواردی است که به راحتی می تواند به پول نقد تبدیل شود) برای پوشش بدهی های فعلی و بدهی های قریب الوقوع خود. نکته اصلی که باید به آن توجه داشت ، این است که این آزمایشی نیست که ببیند یک شرکت چقدر بدهی دارد یا اینکه می تواند به دنبال تأمین اعتبار برای پرداخت بدهی های فعلی باشد. در عوض ، نسبت سریع فقط به این موضوع می پردازد که آیا دارایی های مایع یک شرکت از بدهی های خود برخوردار است یا خیر.

این نسبت بسیار مهم است زیرا عکس فوری از سلامت مالی یک شرکت را ارائه می دهد: آیا این شرکت از دارایی های خود به گونه ای استفاده می کند که بدهی بیشتری را از آنچه که می تواند انجام ندهد ، ندارد؟

چه کسی از نسبت سریع استفاده می کند؟

بسیاری از متخصصان مشاغل از نسبت سریع برای بررسی وضعیت مالی شرکت خود استفاده می کنند. استفاده از این نسبت ممکن است برای حسابداران بسیار مهم باشد زیرا آنها مستقیماً با امور مالی شرکت سر و کار دارند. این نسبت به ویژه برای حسابداری هایی که بودجه ایجاد می کنند ، مانند حسابداران مدیریت معتبر ، بسیار حیاتی است.

علاوه بر این ، افراد خارج از شرکت ممکن است نسبت سریع یک شرکت را به قضاوت در نظر بگیرند که آیا این یک ایده سرمایه گذاری خوب است یا تصمیم گیری در مورد تأمین مالی دارد. به عنوان مثال ، سرمایه گذاران ، وام دهندگان و تأمین کنندگان ممکن است هنگام انتخاب چه کسی برای انجام کار با این نسبت استفاده کنند.

فرمول نسبت سریع

فرمول یافتن نسبت سریع یک شرکت شامل تقسیم دارایی های نقدینگی شرکت یا دارایی های فعلی توسط کل بدهی های فعلی شرکت است. فرمول:

نسبت سریع = دارایی های مایع / بدهی های فعلی

اجزای نسبت سریع

دارایی های مایع

دارایی های نقدی یک شرکت دارایی هستند که پول نقد یا نزدیک به پول نقد دارند. این ممکن است شامل پول نقد و پس انداز ، اوراق بهادار قابل فروش (سهام و اوراق بهادار) و حساب های دریافتنی (پولی که توسط مشتریان و مشتریان به شرکت بدهکار است).

نسبت سریع به طور معمول هزینه های پیش پرداخت و موجودی را از دارایی های مایع حذف می کند. هزینه های پیش پرداخت شامل نمی شود زیرا از پول نقد برای پرداخت سایر بدهی ها استفاده نمی شود. از طرف دیگر ، موجودی اغلب یک دارایی نسبتاً مایع محسوب می شود. با این حال ، موجودی می تواند مدت زمان زیادی برای تبدیل به پول نقد طول بکشد. از آنجا که این نسبت به دنبال این است که بگوید یک شرکت چگونه می تواند بدهی های فوری یا فشار را بپردازد ، موجودی منبع قابل اعتماد نیست.

بدهی های فعلی

بدهی های فعلی یک شرکت هرگونه بدهی فوری شرکت است. این شامل حساب های قابل پرداخت (پولی که شرکت به سایر مشاغل یا مشتری ها بدهکار است) ، دستمزد کارمندان ، مالیات و پرداخت به بدهی های بلند مدت (مانند وام یا وام).

هنگام محاسبه بدهی های فعلی یک شرکت ، دو گزینه وجود دارد. برخی ممکن است بدون توجه به زمان پرداخت هزینه ، تمام بدهی هایی را که شرکت در اختیار دارد ، جمع کنند. برخی دیگر فقط ممکن است بدهی های ناشی از آینده نزدیک ، به طور معمول شش تا 12 ماه زیر را در نظر بگیرند.

فایده افزایش همه بدهی ها در کنار هم این است که در دسترس تر است زیرا افراد خارج از شرکت ممکن است به جزئیات مانند پرداخت هزینه دسترسی نداشته باشند. از طرف دیگر ، شمارش فقط بدهی های بسیار فوری در نهایت دقیق تر است اما می تواند وقت گیر باشد و در طی یک چهارم مالی یا سال کمتر کاربردی باشد.

نحوه محاسبه نسبت سریع: مثال

با استفاده از ترازنامه اپل برای سال 2022 ، می توانیم اطلاعات زیر را پیدا کنیم:

دارایی های فعلی

• معادل نقدی و معادل نقدی: 23،646 میلیون دلار
• اوراق بهادار قابل فروش: 24،658 میلیون دلار
• حساب های دریافتنی: 28،184 میلیون دلار
• موجودی: 4،946 میلیون دلار
• سایر دارایی های فعلی: 53. 971 میلیون دلار

بدهی های فعلی

• حساب های قابل پرداخت: 64،115 میلیون دلار
• بدهی مدت: 11128 میلیون دلار
• سایر بدهی های جاری: 78،739 میلیون دلار

بنابراین ، ما باید دارایی های مایع اپل را تعیین کنیم که دارایی های فعلی به استثنای موجودی یا هزینه های پیش پرداخت است. برای سال مالی سال 2022 ، دارایی های مایع اپل برابر با 130،459 میلیون دلار است. بدهی های فعلی اپل در کل 153. 982 میلیون دلار. بنابراین فرمول ما خواهد بود:

نسبت سریع = 130،459 میلیون دلار (دارایی های مایع) / 153،982 میلیون دلار (بدهی های جاری)

بر اساس این فرمول ، نسبت سریع اپل برای سال 2022: 0. 85 است

نسبت سریع خوب چیست؟

نسبت سریع به صورت x: x یا اعشاری نشان داده می شود. با استفاده از مثال از بالا ، نسبت سریع اپل در سال 2022 می تواند به جای اعشاری به عنوان نسبت بیان شود ، اگرچه ممکن است درک آن سخت تر باشد. به عنوان مثال ، نسبت 0. 85 اپل می تواند به صورت 85: 100 یا به صورت ساده ، 17:20 نوشته شود.

اما این اعشاری یا نسبت در واقع به چه معنی است؟به طور کلی ، یک نسبت سریع خوب هر چیزی بالاتر از 1 یا 1: 1 است. نسبت 1: 1 به این معنی است که شرکت دارای یک دارایی مایع به عنوان بدهی های جاری است. نسبت بالاتر نشان می دهد که این شرکت می تواند چندین بار بدهی های جاری را پرداخت کند. به عنوان مثال ، نسبت 5 یا 5: 1 به این معنی است که شرکت دارایی نقدینگی کافی برای پرداخت پنج بار بدهی های خود دارد.

با این حال ، نسبت سریع کمتر از 1 یا 1: 1 همیشه یک حکم اعدام برای یک شرکت نیست. این بدان معنی است که شرکت دارایی نقدینگی کافی برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت ندارد. یک شرکت ممکن است با وام دهندگان خود شرایط بسیار خوبی داشته باشد ، بنابراین ممکن است این پرداخت بدهی های کوتاه مدت از آنچه در ترازنامه به نظر می رسد کوچکتر باشد. علاوه بر این ، برای شرکتی مانند اپل ، موجودی ممکن است به اندازه کافی مایع باشد تا شکاف هایی را که توسط سایر دارایی های فعلی باقی مانده است ، پر کند. شرکت ها همچنین می توانند برای تحقق تعهدات کوتاه مدت به دنبال تأمین اعتبار بیشتر باشند.

نسبت سریع بسیار بالا همیشه ایده خوبی نیست. یک نسبت بالا ممکن است نشان دهد که این شرکت بر روی مازاد زیادی از پول نقد نشسته است که می توان از آن بهتر استفاده کرد. به عنوان مثال ، این شرکت می تواند آن پول را سرمایه گذاری کند یا از آن برای کشف بازارهای جدید استفاده کند.

مناسب شغلی خود را پیدا کنید

نسبت سریع در مقابل نسبت فعلی

دو نسبت اصلی برای اندازه گیری سلامت مالی یک شرکت استفاده می شود: نسبت سریع و نسبت فعلی. هر دو با مقایسه دارایی های یک شرکت با بدهی ها کار می کنند.

با این حال ، نسبت فعلی شامل موجودی و هزینه های پیش پرداخت در دارایی ها است زیرا دارایی ها به عنوان هر چیزی که می تواند در طی یک سال برای نسبت فعلی می تواند باشد تعریف می شود. در عوض ، نسبت سریع روی دارایی های بسیار کوتاه مدت و بسیار مایع ، نگه داشتن موجودی و هزینه های پیش پرداخت متمرکز است.

در نهایت هر نسبت نیز کمی متفاوت ارزیابی می شود. به عنوان مثال ، نسبت فعلی در ارائه نمرات نسبت بالا برای شرکت هایی با موجودی های بزرگ بسیار عالی است. از طرف دیگر ، نسبت سریع ، به ویژه برای مدلهای تجاری مرتبط با موجودی ، محافظه کارانه تر تکیه می کند.

یک نسبت واحد وجود ندارد که بتواند سلامت یک شرکت را تعیین کند. در حالت ایده آل ، حسابداران و متخصصان دارایی باید از معیارهای مختلفی برای درک وضعیت یک شرکت استفاده کنند.

نشان دادن مهارت های نسبت سریع در رزومه شما

نسبت سریع تنها یک راه برای اندازه گیری سلامت مالی یک شرکت است. اگر با این نسبت کار قبلی یا تجربه کارآموزی دارید ، دو فضای در رزومه شما وجود دارد که می توانید در مورد آن بحث کنید:

• از فضای توصیف برای ذکر تجربیاتی استفاده کنید که شامل کمی کردن سلامت مالی یک شرکت است
• نسبت سریع را در بخش مهارت های خود به عنوان بخشی از یک مهارت گسترده تر، مانند تجزیه و تحلیل صورت های مالی یا دانش معیارهای کلیدی عملکرد تجاری فهرست کنید.

اگر هیچ کارآموزی یا تجربه کاری که شامل استفاده از نسبت سریع باشد ندارید، می توانید با این محاسبه در مورد هر دوره آموزشی یا تجربیات شخصی صحبت کنید. برای مثال، می توانید ذکر کنید که آیا به کسب وکار کوچک یکی از اعضای خانواده یا دوستان کمک کرده اید تا سلامت مالی آن ها را مشخص کند.

علاوه بر این، می توانید در مورد یک پروژه کلاسی صحبت کنید که شامل مقایسه چندین شرکت با استفاده از معیارهای مالی کلیدی مانند نسبت سریع، نسبت فعلی و حاشیه سود است.

مهارت های حسابداری و مالی مرتبط

درک نحوه محاسبه و استفاده از یک نسبت سریع یک مهارت حیاتی برای حسابداران و بسیاری دیگر از متخصصان مالی است. برخی دیگر از مهارت های ضروری برای یک حرفه در امور مالی یا حسابداری عبارتند از:

• دانستن نحوه محاسبه و استفاده از EBITDA
• آشنایی با مفاهیم مهم تجاری، مانند درآمد
• مدل سازی داده ها

برای شروع حرفه خود آماده اید؟با برنامه های تجربه مجازی مالی و حسابداری فورج آماده کار شوید.